浙江景兴纸业生活用纸业务毛利率提升
- 2016-11-07 09:11:401807
产能情况
公司生活用纸产品由两部分组成，生活用纸原纸和生活用纸成品。生活用纸原纸共有三条生产线PM1、PM2、PM3，设计产能分别为：PM1年产3万吨、PM2年产3万吨、PM3年产0.8万吨。PM3生产线于2014年已正式投产，PM1以及PM2于2016年上半年投产。生活用纸成品由公司生产的原纸再加工而成。
经营数据
2016年上半年公司生活用纸原纸销量实现了12453吨，比上年同期的2018吨增加了10435吨;营业收入实现了7312.32万元，比2015年度上半年的1207.94万元增加了6104.38万元;毛利率为8.28%，比去年同期的-4.2%上升了12.48%。2016年上半年公司生活用纸成品的产量实现了42.34万箱，比上年同期的31.91万箱增加了10.43万箱;营业收入实现了2918.17万元，比2015年度上半年的2400.41万元增加了517.76万元，毛利率为7.81%，比上年同期的3.75%，上升了4.06%。
成本分析
生活用纸毛利率的变动主要是由生活用纸原纸毛利率增长所致。其主要原因分析如下：
原料采购价格下降使得生活用纸原纸的原料成本下降219.81元/吨。生活用纸原纸原料成本占据其成本总额的68%左右，原料价格的波动对生活用纸原纸毛利率具有较大影响。2016年1-6月生活用纸原料白木浆的平均单价下降了246元/吨，下降了6.4%，使生活用纸原纸吨纸原料成本下降219.81元。虽然公司2016年1-6月生活用纸原纸的平均销售单价较2015年同期下降了114.02元/吨，但是成本下降的幅度完全覆盖并超出了销售单价下降的幅度，使得毛利率有所上升。三条线全面投产，辅助部门的成本摊薄后使得固定成本下降411.83元/吨。
2016年上半年，公司生活用纸原纸的三条流水线全部投产，设计产能得到进一步发挥。动力、修配、后勤装卸服务等辅助部门的人工成本、资产折旧及日常运行费用由三条线共同分摊，使得生活用纸原纸的单位成本得到进一步下降。